陜西土木建筑網(wǎng)首頁 > 學(xué)術(shù)研究 > 課題研究 > 施工企業(yè)工程項目風(fēng)險管理模式的探討

摘要：隨著我國施工企業(yè)市場化程度的提高，在施工項目過程中將面臨越來越多的風(fēng)險因素，對工程項目進行有效的風(fēng)險管理也越來越重要，文章從風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制四個方面的風(fēng)險管理模式進行探討。...

施工企業(yè)工程項目風(fēng)險管理模式的探討

郝莉蓉

(四川建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院成都校區(qū)，四川成都610031)

    隨著市場競爭的加劇，施工項目管理從粗放型向精細化管理轉(zhuǎn)變已經(jīng)成為共識，而促成管理轉(zhuǎn)變的根本原因在于利潤空間的不斷減小，建筑行業(yè)已逐步成為微利行業(yè)。我們知道，如果一個行業(yè)的利潤很低的話，這個行業(yè)中的企業(yè)不能僅依靠規(guī)模來尋求發(fā)展的機會，加強內(nèi)部管理，增強利潤水平將成為企業(yè)在市場競爭中的主要核心競爭能力之一。這是因為，當(dāng)項目有足夠的利潤空間時，企業(yè)在不斷地追求規(guī)模發(fā)展，規(guī)模大了，企業(yè)的生存自然得到增強，此時，只要有足夠的項目，企業(yè)的利潤就能得到保證，項目的風(fēng)險是非常小的因素。因此，風(fēng)險管理在以往的施工項目管理中一直沒有得到重視；然而，隨著利潤空間的減小，就應(yīng)該有選擇地尋找項目，因為一個項目的選擇與控制失敗，可能將多個項目的利潤吃掉，甚至造成整個企業(yè)的經(jīng)營狀況陷入困境，風(fēng)險就成為項目成功與失敗的一個重要因素，風(fēng)險管理將起到越來越重要的作用。

    風(fēng)險管理是對施工項目合同目標(biāo)的主動控制。首先對項目的風(fēng)險進行識別分析，然后將這些風(fēng)險定量化，對風(fēng)險進行控制。國際上把風(fēng)險管理看作是項目管理的組成部分，風(fēng)險管理和目標(biāo)控制是項目管理的麗大基礎(chǔ)。我國風(fēng)險管理缺乏相關(guān)的規(guī)范化法律制度環(huán)境，同時又缺乏合格的專業(yè)風(fēng)險管理人才，更缺乏風(fēng)險管理的經(jīng)驗，這些都使施工企業(yè)對項目風(fēng)險認識不足，從而給施工管理帶來一定的難度，也給企業(yè)帶來一定的損失。因而就對施工項目的風(fēng)險管理提出了特殊的要求，必須加強項目風(fēng)險認識，從而提高項目管理水平。

1.施工企業(yè)項目風(fēng)險管理的識別

    在現(xiàn)代管理中，風(fēng)險管理問題已成為施工企業(yè)在項目管理中愈來愈重要的部分。在施工項目周期從工程招標(biāo)開始、簽訂合同、施工準(zhǔn)備、施工實施到竣工驗收都存在風(fēng)險。既然存在風(fēng)險，那就要識別、分析和研究風(fēng)險，從而規(guī)避風(fēng)險，使風(fēng)險減少到最小。

    所謂的“風(fēng)險”是指客觀存在能導(dǎo)致?lián)p失，但發(fā)生與否又不能確定的現(xiàn)象。在市場經(jīng)濟中，不確定因素總是存在的。這就是風(fēng)險。而施工企業(yè)工程承包的風(fēng)險往往比其他行業(yè)更大，這是客觀存在的，關(guān)鍵在于承包商能不能在投標(biāo)和經(jīng)營過程中，分析風(fēng)險因素，正確估計風(fēng)險大小，認真研究識別風(fēng)險，把風(fēng)險降到最低。所以風(fēng)險識別是進行風(fēng)險管理的首要工作。

    承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險是指工程項目實施中除規(guī)定為業(yè)主的風(fēng)險以外的所有風(fēng)險。其在不同階段所承擔(dān)的具體風(fēng)險也是不同的。

    1.1投標(biāo)決策階段

    在這個階段主要內(nèi)容包括是否進入市場，是否對某項目進行投標(biāo)；當(dāng)決定進入市場或決定對該項目進行投標(biāo)時又必須決定投什么性質(zhì)的標(biāo)；最后還要決定采取什么樣的策略才能中標(biāo)。在這一系列的工作決策中潛伏著各種各樣的風(fēng)險。

    (1)信息失誤風(fēng)險。就是指在獲得信息時，存在失誤，比如獲得的信息是過時的信息等。

    (2)中介與代理給承包商帶來的風(fēng)險。中介風(fēng)險有可能是由于中介業(yè)務(wù)人員為謀取私利，以種種不實之詞誘惑交易雙方成交，給交易雙方帶來很大風(fēng)險。代理人的風(fēng)險有可能是水平太低，使承包商的利益受到損害；也有可能是代理人為私利與業(yè)主串通；還有可能是同時給多家代理，故意制造激烈競爭氣氛，使承包商利益受損。

    (3)報價失誤風(fēng)險。低價奪標(biāo)寄希望于高價索賠；低價奪標(biāo)進入市場，如果判斷失誤，承包商投入全部精力和資金，無機會獲得索賠，而業(yè)主方無后續(xù)工程建設(shè)能力，即無后續(xù)市場，從而使承包商造成虧損的風(fēng)險；依仗技術(shù)優(yōu)勢報高價，依仗關(guān)系優(yōu)勢而盲目樂觀，從而報高價；選擇合作伙伴失誤；弄巧成拙造成失標(biāo)。

    1.2簽約階段

    合同條款應(yīng)本著平等、公平、誠實信用，遵守法律和社會公德。但是各方在訂立時由于對合同條款不熟悉，沒有認真分析條款的內(nèi)容，簽約前沒有做好充分準(zhǔn)備，造成條款、定義和用詞含混不清、意思表達不明的情況；還有合同條款的遺漏，合同類型選擇不當(dāng)，各方責(zé)任不明確，盲目答應(yīng)一些條件，給履行階段管理帶來一定的風(fēng)險。

    1.3履約階段

    (1)工程管理風(fēng)險。做好工程管理是承包商項目獲得成功的一個很關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。在建筑工程項目中，參與實施的分包單位多，相互協(xié)調(diào)工作難度大。在企業(yè)內(nèi)部各職能部門與項目經(jīng)理部的關(guān)系是否和諧，項目管理的其他相關(guān)各主體間的配合是否協(xié)調(diào)，政府有關(guān)部門的介入等問題上，如果管理跟不上，不能運用現(xiàn)代管理手段，不提高自己的全面素質(zhì)，結(jié)果將導(dǎo)致整個項目的失敗，由此可能造成巨大的損失。

    (2)物資管理風(fēng)險。工程物資包括施工用的原材料、構(gòu)配件、機具、施工設(shè)備，在管理中尤其以材料管理給工程帶來的風(fēng)險最大。

    (3)成本管理風(fēng)險。施工項目成本管理是承包項目獲得理想的經(jīng)濟效益的重要保證。成本管理包括成本預(yù)測、成本計劃、成本控制和成本核算，哪一個環(huán)節(jié)的疏忽都可能給整個成本管理帶來嚴(yán)重風(fēng)險。

    (4)業(yè)主履約能力風(fēng)險。業(yè)主不能按時支付工程款，也是承包商比較頭疼的一種風(fēng)險。

    (5)分包或轉(zhuǎn)包風(fēng)險。分包或轉(zhuǎn)包單位水平低，造成質(zhì)量不合格，又無力承擔(dān)返修責(zé)任，而總包單位要對業(yè)主方負‘責(zé)，不得不為分包或轉(zhuǎn)包單位承擔(dān)返修責(zé)任。這種情況往往是因為選擇分包不當(dāng)或非法轉(zhuǎn)包而又疏于監(jiān)督管理造成的，因而只要承包商稍加注意和監(jiān)督就可以避免。

    (6)設(shè)計風(fēng)險。設(shè)計內(nèi)容不全，缺陷設(shè)計，錯誤和遺漏，規(guī)范不恰當(dāng)，未考慮地質(zhì)條件，未考慮施工可能性等。還有工藝設(shè)計未達到先進性指標(biāo)，工藝流程不合理，未考慮操作安全性等。

    總之在施工工程項目中，可能會遇到的風(fēng)險有很多，這就對風(fēng)險管理提出了很高的要求。在處理風(fēng)險時要盡量考慮全面，這樣才能在進行風(fēng)險控制時采取行之有效的方法以減少損失。

    1.4竣工驗收與交付階段

    在這個階段的風(fēng)險常會被一些經(jīng)驗不足的承包商所忽略，其實這一階段也有很多風(fēng)險，它主要體現(xiàn)在竣工驗收的條件、竣工驗收資料的管理、債權(quán)債務(wù)的處理等方面。

    竣工驗收是項目實施全過程中的重要一環(huán)。前面任何階段遺留的問題都將會反映到這一階段。因此施工方應(yīng)全面回顧項目實施的全過程，以保證項目驗收時能順利通過。在實際施工中可以采用流程圖法，分析項目從投標(biāo)報價、合同簽訂、施工工程的竣工驗收各階段、各環(huán)節(jié)的風(fēng)險因素建立風(fēng)險因素清單表(如表l)以識別各風(fēng)險因素。

表1風(fēng)險因素清單表

建設(shè)階段	成本 風(fēng)險	工期 風(fēng)險	質(zhì)量 風(fēng)險	組織 風(fēng)險	技術(shù) 風(fēng)險	環(huán)境 風(fēng)險	人員 風(fēng)險	其它 風(fēng)險
投標(biāo)報價階段	★	★	★	★	★	★	★	★
合同簽訂階段	★	★	★			★
施工過程階段	★	★	★	★	★	★	★	★
竣工驗收階段	★	★	★	★	★		★

    ★表示風(fēng)險存在的可能

    根據(jù)工程情況建立各階段的詳細風(fēng)險清單。現(xiàn)以施工階段為例(如表2)。

表2施工階段的風(fēng)險清單

2.施工企業(yè)對風(fēng)險的分析與評估

    風(fēng)險管理的主要目的就是幫助承包商承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險。風(fēng)險識別之后就是要對風(fēng)險進行分析及評價，它是風(fēng)險管理中一個不可分割的過程。“試圖消除施工企業(yè)的風(fēng)險是徒  勞的。在利用現(xiàn)有資源去爭取獲得將來的預(yù)期收益這一過  程中，風(fēng)險是內(nèi)在的、固有的。實際上，經(jīng)濟實力的增長可以看作是具備了承擔(dān)更大風(fēng)險的能力。”由此可見，風(fēng)險的存在是必然的，關(guān)鍵在于如何去利用、控制、管理。要  想進行管理，風(fēng)險分析是必不可缺的工作。所謂風(fēng)險分析，其實質(zhì)就是找出所有可能的選擇方案，并分析各項決策所可能產(chǎn)生的各種結(jié)果。對于施工項目，施工企業(yè)最關(guān)心的  是最可能出現(xiàn)是質(zhì)量、安全及工程成本是多少，但項目實  際上存在各種因素造成成本超支的可能性，而通常人們對這一點都缺乏考慮。

    風(fēng)險分析是項目風(fēng)險管理過程第二步，是確定已識別風(fēng)險的影響和可能性的過程。風(fēng)險分析可以選擇定性分析或  定量分析方法來確定已識別的風(fēng)險對項目目標(biāo)的影響，并根據(jù)其影響對風(fēng)險進行排序，確定項目的關(guān)鍵風(fēng)險項，并指導(dǎo)接下來的風(fēng)險應(yīng)對計劃的制定。

    在項目風(fēng)險管理進行風(fēng)險分析和風(fēng)險評估可采用表格形式。通過這個簡單的表格，該施工企業(yè)首先將風(fēng)險管理的工作進行制度化，即在構(gòu)建項目的方案時必須填寫此表格。其次風(fēng)險識別和評估有明確的結(jié)果輸出，即項目的風(fēng)險級別，又可以稱為項目風(fēng)險指數(shù)。同時根據(jù)不同風(fēng)險級別，在項目的成本方面，按照不同比例確定項目風(fēng)險系數(shù)。項目的風(fēng)險指數(shù)是一個有效的指標(biāo)，表征整個項目的風(fēng)險程度。該指標(biāo)是應(yīng)用一個風(fēng)險指數(shù)計算的數(shù)學(xué)模型，根據(jù)風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的結(jié)果，計算得到一個量化的項目風(fēng)險指數(shù)。通過應(yīng)用項目風(fēng)險指數(shù)，在項目選擇和執(zhí)行過程中，以量化的指標(biāo)反映項目的風(fēng)險，監(jiān)控風(fēng)險管理的績效，也可以用于橫向比較不同項目之間的風(fēng)險程度。

    列入以下表格必須廣泛應(yīng)用各門學(xué)科專業(yè)的理論和方法，找出各種潛在的風(fēng)險并對風(fēng)險后果作出定性評估，對那些風(fēng)險后果很難在短時間內(nèi)用確定，但可以組織有施工經(jīng)驗，對該項目熟悉的工程師以及負責(zé)該項目的成員組成專家小組，共同就某項目可能遇到的風(fēng)險進行分類，排序，并分別為各因素確定權(quán)數(shù)，以表示項目風(fēng)險的影響程度。

    風(fēng)險強度：

    高——如果沒有緩解策略，項目目標(biāo)難以實現(xiàn)。

    中——如果沒有緩解策略，項目成果／里程碑處于風(fēng)險之中。

    低——項目成果／里程碑現(xiàn)在不處于風(fēng)險之中，但是值得注意并要主動緩解的問題。

    風(fēng)險可能性：

    高——如果沒有緩解策略和監(jiān)控手段，在項目成果／里程碑的完成中會間斷項目的關(guān)鍵路徑。

    中——如果沒有緩解策略和監(jiān)控手段，在項目成果里程碑的完成中會進入項目的關(guān)鍵路線。

    低——除非延期超限，項目成果里程碑都不處于風(fēng)險中。

    項目優(yōu)先級可以采用表3的矩陣方式確定。

表3風(fēng)險強度與可能性矩陣(風(fēng)險系數(shù))

	風(fēng)險的可能性
風(fēng)險強度	高	由	低
高	3	2	2
中	2	2	l
低	2	l	O

    注：3為制定風(fēng)險緩解策略和詳細的應(yīng)急計劃；2為制定風(fēng)險緩解策略和簡要的應(yīng)急計劃；1為制定風(fēng)險緩解策略；0為視為項目假設(shè)。3加強風(fēng)險控制，建立風(fēng)險防范措施

    建立風(fēng)險應(yīng)急計劃以及風(fēng)險防范系統(tǒng)，降低風(fēng)險預(yù)期損失，實現(xiàn)項目的最大利潤。風(fēng)險控制，就是對已經(jīng)經(jīng)過識別、評價、分析等過程的風(fēng)險進行處理的過程。這當(dāng)中包括風(fēng)險回避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留等不同方法。對于不同情況、不同風(fēng)險采取不同的方法，也就是說要視具體風(fēng)險情況來選擇處理方法，而不是整齊劃一地采用一樣的方法。

    根據(jù)風(fēng)險優(yōu)先級矩陣的分析結(jié)果，對級別在2級以上的風(fēng)險制定應(yīng)急計劃。

頭腦風(fēng)暴法也常用于風(fēng)險緩解策略與風(fēng)險計劃的制定，為了便于清楚地分析，可采用表格將風(fēng)險形式系數(shù)、風(fēng)險控制策略以及相應(yīng)措施列出。現(xiàn)以某建筑施工項目不同級別的分析結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險控制策略和控制措施(如表4)。

3.項目風(fēng)險管理的應(yīng)用

    任何項目都存在風(fēng)險。風(fēng)險既然是潛在的，就會在適當(dāng)?shù)臅r間及客觀條件中引發(fā)，因此，對引發(fā)風(fēng)險的客觀條件必須加以分析，從而使風(fēng)險在預(yù)知與控制當(dāng)中。風(fēng)險管理就是對項目風(fēng)險從識．NN分析乃至采取應(yīng)對措施等一系列的過程。越早考慮到風(fēng)險，項目成功的可能性就越大，其風(fēng)險因素帶來的損失就越小。因此，在建筑施工項目中要從投標(biāo)階段對風(fēng)險進行管理。

表4工程項目風(fēng)險控制策略和控制措施

風(fēng)險名稱	風(fēng)險 系數(shù)	控制策略	相  應(yīng)  措  施
氣候條件惡劣	2	風(fēng)險自留	索賠／預(yù)防措施
不可抗力風(fēng)險	2	風(fēng)險自留	索賠
水文地質(zhì)資料不符	2	風(fēng)險自留 風(fēng)險轉(zhuǎn)移	索賠／簽訂合同中明確責(zé)任
質(zhì)量風(fēng)險	3	風(fēng)險自留 風(fēng)險轉(zhuǎn)移	發(fā)包／加強質(zhì)量管理
工期風(fēng)險	3	風(fēng)險轉(zhuǎn)移 風(fēng)險降低	發(fā)包／加強工期管理
管理風(fēng)險	3	風(fēng)險自留	加強各方面管理
安全風(fēng)險	3	風(fēng)險自留 風(fēng)險分散	建立安全責(zé)任制／加強安全管理
費用風(fēng)險	3	風(fēng)險轉(zhuǎn)移	嚴(yán)格控制資金使用加強成本管理
報價過低	2	風(fēng)險自留 風(fēng)險分散	成本控制／發(fā)包
物價上漲	3	風(fēng)險自留	執(zhí)行價格調(diào)整／合同中明確上漲幅度

    在項目投標(biāo)階段，由于時間及信息掌握程度有限，不可能對風(fēng)險進行完善的管理，建議指定專人用兩到三天的時間對該項目進行分析，結(jié)合已有的原始資料，重點進行調(diào)查研究，提交一份定性的風(fēng)險分析報告。在投標(biāo)報價時，應(yīng)參考風(fēng)險因素進行價格調(diào)整(正向或負向調(diào)整)，同時將風(fēng)險因素的分析送交項目投標(biāo)決策人，以便研究確定投標(biāo)報價。在中標(biāo)后的合同簽訂中也要參考此報告，根據(jù)風(fēng)險因素的分析，考慮各種在履行中可能存在風(fēng)險，力爭將風(fēng)險因素發(fā)生的可能性減少，增加限制建設(shè)單位的條款，并采用保險、分散風(fēng)險等方法從而規(guī)避風(fēng)險可能帶來的損失。

    在項目中標(biāo)后，項目經(jīng)理及主要管理人員必須對項目的風(fēng)險重新進行識別(識別的方法在前文已經(jīng)進行了介紹)。對于已經(jīng)識別的風(fēng)險可以分類后落實到部門及負責(zé)人進行風(fēng)險級別鑒定、制定風(fēng)險策略與風(fēng)險計劃，在項目實施過程中應(yīng)定期對風(fēng)險進行跟蹤管理，如每月由各負責(zé)人提交一份風(fēng)險報告，每季召開一次風(fēng)險分析會等。由于許多風(fēng)險是項目部自己不能緩解的，因此風(fēng)險計劃要及時與公司相關(guān)部門溝通，當(dāng)風(fēng)險可能引發(fā)時，要及時協(xié)調(diào)公司部門共同采取緩解措施或應(yīng)急計劃，在施工合同履行過程中采取技術(shù)、經(jīng)濟和管理措施以提高應(yīng)變能力和對風(fēng)險的抵抗能力。對風(fēng)險大的工程派遣最有力的項目經(jīng)理、技術(shù)人員、合同管理人員等，組建精干的項目小組；在技術(shù)力量、機械設(shè)備、材料供應(yīng)、資金供應(yīng)、勞務(wù)安排等方面予以特殊對待，全力保證合同實施；作周密的計劃，采取有效的檢查、監(jiān)督和控制手段，使損失減少到最小。

    風(fēng)險管理是項目管理體系中的一個重要方面，它需要不斷的實踐與積累，只有持之以恒才能在風(fēng)云變換的項目管理過程中處變不驚，應(yīng)對自如。因此，在市場競爭中，必須樹立風(fēng)險管理意識，加強項目管理，才能獲得更大的經(jīng)濟效益。

(本文來源：陜西省土木建筑學(xué)會  文徑網(wǎng)絡(luò)：尚雯瀟 尹維維 編輯  文徑 審核)

上一篇： 建筑幕墻預(yù)(后)埋件的質(zhì)量隱憂

下一篇： 施工單位在投標(biāo)過程中應(yīng)注意的細節(jié)